Anchetati pentru rambursĂŁri ilegale de TVA

• administratorul, contabila si secretara unei societĂŁti pietrene sĂŽnt cercetati pentru fapte de naturĂŁ economicĂŁ • politistii au stabilit cĂŁ firma ĂŽn cauzĂŁ a tepuit bugetul de stat cu o sumĂŁ considerabilĂŁ •

LucrĂŁtorii Serviciului de Investigare a Fraudelor, din cadrul Politiei Neamt, au finalizat cercetĂŁrile ĂŽntr-un dosar penal si au propus procurorilor trimiterea ĂŽn judecatĂŁ a celor trei ĂŽnvinuiti.
Este vorba de Valentin A.,în vîrstã de 38 de ani, din Piatra Neamt, administrator de societate, care este anchetat pentru stabilirea, cu rea credintã, de cãtre contribuabil a impozitelor, avînd ca rezultat obtinerea unor sume de bani cu titlu de rambursãri sau restituiri de la bugetul general consolidat, evaziune fiscalã, instigare la fals intelectual din legea contabilitãtii si împrumutul de sume de bani de la firmã. Mariana C., de 51 de ani si Mihaela V., de 28 de ani, ambele din Piatra Neamt, fostã contabilã la firma cu pricina, respectiv, secretarã, sînt acuzate de fals intelectual. Totul a iesit la ivealã în ianuarie 2008, cînd la Administratia Finantelor Publice Piatra Neamt a fost înregistrat un decont privind taxa pe valoare adãugatã, aferentã trimestrului IV 2007, prin care firma lui Valentin A. a solicitat rambursarea soldului sumei negative a TVA de 84.158 de lei. În urma acestei solicitãri, Finantele au demarat o inspectie, pentru perioada iunie 2005 - decembrie 2007. Cu aceastã ocazie s-a constatat cã firma a înregistrat în evidenta contabilã o serie de facturi care nu contin sau nu furnizeazã toate informatiile solicitate de legislatie, prin care sã se facã dovada efectuãrii acestora. Mai exact, inspectorii au stabilit cã nu sunt indicate avizele de însotire a mãrfii, tinînd cont de cantitãtile mari de materiale ce au fãcut obiectul tranzactiilor si nici mijloacele cu care au fost transportate bunurile. În aceste conditii, firma a înregistrat achizitii de diverse materiale de constructii în valoare totalã de 396.320 de lei, din care TVA în sumã de 62.170 lei, achizitii ce au fost consemnate în 98 de facturi emise de douã firme din comuna Grajduri, judetul Iasi.
Prin ĂŽnregistrarea facturilor, firma pietreanĂŁ a dedus nejustificat TVA ĂŽn valoare de 62.170 de lei, respectiv a majorat nejustificat cheltuielile cu suma de 334.150 de lei. VerificĂŁrile efectuate la firmele din Grajduri au stabilit cĂŁ bunurile tranzactionate au provenientĂŁ incertĂŁ. Organul de control a mai constatat cĂŁ firma din Piatra Neamt datoreazĂŁ bugetului de stat suma de 41.749 de lei, reprezentĂŽnd impozit pe profit. „CĂŽt priveste impozitul pe dividende s-a stabilit cĂŁ firma nu a repartizat profitul realizat ĂŽn anii 2005 si 2006, iar 98.300 de lei reprezintĂŁ sume retrase de Valentin A., pentru care nu a putut prezenta documente justificative, motiv pentru care organele de control au stabilit cĂŁ sumele retrase reprezintĂŁ ĂŽn fapt venituri din dividende, neachitate persoanelor care controleazĂŁ ĂŽn mod efectiv persoana juridicĂŁ. În ceea ce priveste TVA deductibilĂŁ s-a stabilit cĂŁ ĂŽn perioada supusĂŁ verificĂŁrii, firma pietreanĂŁ a dedus suma de 218.200 de lei, iar la control s-a stabilit TVA deductibilĂŁ ĂŽn sumĂŁ de 138.339 lei, rezultĂŽnd o diferentĂŁ de 79.861 de lei. Firma a solicitat rambursarea soldului sumei negative a TVA de 84.158 de lei, iar la control s-a stabilit suma de 58 de lei, reprezentĂŽnd TVA cu drept de rambursare“, a declarat inspectorul principal CĂŁtĂŁlina BĂŁdeanu, purtĂŁtorul de cuvĂŽnt al Politiei Neamt.