Dosar de evaziune solutionat la ICCJ

• desi inculpatul a fost obligat la plata unor daune de circa 3 miliarde, Fiscul a atacat sentinta de douĂŁ ori • pentru recuperarea pagubei, s-a pus sechestru pe bunuri • Înalta Curte va da o sentintĂŁ definitivĂŁ •

Agentia NationalĂŁ de Administrare FiscalĂŁ a uzat de ultima cale de atac ĂŽntr-un dosar de evaziune fiscalĂŁ unde inculpatul a fost obligat de la prima instantĂŁ sĂŁ achite paguba creatĂŁ bugetului de stat. Chiar dacĂŁ o actiune similarĂŁ a fost respinsĂŁ la Curtea de Apel BacĂŁu, Fiscul s-a adresta Înaltei Curti de Casatie si Justitie, instantĂŁ care va da o sentintĂŁ definitivĂŁ. În cauzĂŁ este vorba de Nicolae StĂŁnescu, de 38 de ani, din BacĂŁu, pe care Tribunalul Neamt l-a gĂŁsit vinovat de evaziune fiscalĂŁ si l-a condamnat la un an de ĂŽnchisoare cu suspendare. Prin aceeasi sentintĂŁ judecĂŁtorii l-au obligat la plata sumei de 290.000 lei cĂŁtre ANAF, cu titlu de obligatii fiscale, ĂŽmpreunĂŁ cu accesoriile fiscale pĂŽnĂŁ la acoperirea debitului. Magistratii au dispus sechestru asigurator pe bunurile mobile si imobile ale inculpatului. StĂŁnescu a fost inculpat dupĂŁ ce procurorii au stabilit cĂŁ ar fi dispus evidentierea ĂŽn contabilitate a unor operatiuni comerciale fictive, cu scopul de a se sustrage de la plata obligatiilor fiscale. Faptele au avut loc ĂŽn 2008, cĂŽnd acuzatul s-a ocupat de firma Marymond Roznov. Anchetatorii au fost sesizati abia ĂŽn februarie 2010, de cĂŁtre ANAF. Aceasta a reclamat faptul cĂŁ Marymond a ĂŽnregistrat ĂŽn evidenta contabilĂŁ achizitii de mĂŁrfuri ĂŽn valoare totalĂŁ de peste 950.000 lei de la 15 societĂŁti comerciale, tranzactii care nu au avut la bazĂŁ documente din care sĂŁ rezulte realitatea si legalitatea efectuĂŁrii operatiunilor. Existau numai documente care nu ĂŽndeplineau conditiile unui document cu regim special, ori acte care apartineau celor care se presupuneau cĂŁ le-au emis. Marymond este o firmĂŁ privatĂŁ ce are ca obiect de activitate recuperarea deseurilor si resturilor metalice reciclabile. Asociat unic si administrator este Marica StĂŁnescu, dar femeia l-a ĂŽmputernicit pe inculpat prin procurĂŁ notarialĂŁ sĂŁ reprezinte firma ĂŽn relatiile cu banca, sĂŁ semneze ĂŽn numele ei si pentru societate „oriunde va fi necesar“, dupĂŁ cum se arĂŁta ĂŽn rechizitoriu. AvĂŽnd ĂŽn vedere suspiciunile ridicate de o serie de documente fiscale prin care s-a dedus tva, Directia de Finante Neamt a efectuat o inspectie fiscalĂŁ la Marymond, la ĂŽnceputul anului 2010, urmĂŁrindu-se dacĂŁ ĂŽn realitate firma s-a aprovizionat cu mĂŁrfuri de la o serie de furnizori ĂŽnregistrati ĂŽn perioada ianuarie-decembrie 2008. Inspectorii au stabilit cĂŁ ĂŽn perioada avutĂŁ ĂŽn vedere Marymond a ĂŽnregistrat ĂŽn contabilitate mĂŁrfuri de 951.648 lei de la 15 furnizori. În baza acestor achizitii, firma a ĂŽnregistrat si declarat tva nejustificat 157.564 de lei si a majorat nejustificat cheltuielile, datorĂŽnd impozit pe profit de 132.469 de lei. La audieri StĂŁnescu a sustinut cĂŁ tranzactiile au fost reale si cĂŁ de ĂŽntocmirea documentelor justificative s-ar fi ocupat soferii.