Evaziune, patron arestat... acasă

• administratorul unei firme este acuzat de evaziune fiscală cu un prejudiciu de peste 830.000 lei • faptele au avut loc în perioada 2010 - 2012 • în contabilitatea agentului economic au fost înregistrate 630 de facturi si chitante de la 28 de furnizori, în valoare totală de circa 2,9 milioane de lei • pentru dovedirea activitătii infractionale au avut loc perchezitii în Neamt si alte cinci judete •

Oamenii legii din Neamt - politisti din cadrul mai multor structuri ale Inspectoratului Neamt si un procuror din cadrul Parchetului Judetean au în vizor un patron al unei societăti comerciale din Săcălusesti, comuna Agapia, care este acuzat de o evaziune fiscală de proportii. Actiunea a început pe 7 iulie 2017 cînd 44 politisti din cadrul Serviciului Investigare a Criminalitătii Economice, împreună cu colegi din Serviciul Investitii Criminale, Ordine Publică, Criminalistic, Arme Explozivi Substante Periculoase si Serviciului Actiuni Speciale au pus în executare 33 de mandate ce vizau efectuarea unor perchezitii domiciliare si la sediul unor societăti comerciale din judetele Neamt, Suceava, Iasi, Maramures, Harghita si Tulcea. În urma acestor activităti, s-au ridicat documente financiar contabile, fiind suspiciuni rezonabile că au fost folosite la comiterea mai multor infractiuni de evaziune fiscală în formă continuată. Din primele cercetări a rezultat un prejudiciu serios din sustragerea de la plata taxei pe valoarea adaugată si a impozitului pe profit. Politistii de Investigarea Criminalitătii Economice au pus în executare 11 mandate de aducere, pentru tot atîtea persoane, care au fost însotite la audieri. Ulterior trei din acestea au fost retinute pentru o perioadă de 24 de ore, iar ieri, 8 iulie, numai una a fost prezentată în fata magistratilor din cadrul Tribunalului Neamt cu propunere de arestare preventivă. În cauză este vorba de Constantin Enciu, de 46 de ani, din Agapia, administratorul societătii Gen Fier Construct, din Săcălusesti, care are ca obiect de activitate recuperarea materialelor reciclabile sortate. Acesta este acuzat de anchetatori de săvîrsirea infractiunii de evaziune fiscală, fals în înscrisuri sub semntură privată si instigare la această din urmă infractiune, toate în formă continuată. Conform actelor de urmărire penală faptele au avut loc timp de trei ani încheiati, în perioada 1 ianuarie 2010 - 31 decembrie 2012. Pentru dovedirea activitătii infractionale în cauză a fost dispusă o expertiză contabilă. „S-a stabilit faptul că societatea a înregistrat în contabilitate în perioada avută în vedere un număr de 630 de facturi fiscale si chitante de la un număr de 28 de furnizori, în valoare de peste 2,9 milioane de lei ron“, a declarat procurorul Virgil Cornea, seful Sectiei Judiciar de la Parchetul Neamt.

Mecanism evazionis

A fost vorba de operatiuni inexistente în realitate, care au produs bugetului de stat un prejudiciu în valoare de 832.990 de lei noi (8,3 miliarde de lei vechi), reprezentînd neplata taxei pe valoare adăugată si a impozitului pe profit. Cercetările efectuate de anchetatori au stabilit că operatiunile efectuate prin firma inculpatului aveau toate caracteristicile unui mecanism evazionist. În esentă, firmele implicate nu au angajati si logistică pentru actele de comert despre care se presupune că ar fi avut loc, iar admninistratorii sînt de regulă persoane cu un nivel de trai scăzut, fără posibilăti materiale, sau chiar cu unele afectiuni medicale. În plus, nu ar fi avut nici o idee despre administrarea unui agent economic cu un asemenea volum de activitate. De asemenea, firmele nu au spatii de productie si utilajele necesare si nu pot livra cantitatea de bunuri sau servicii care apar scriptic, iar de cele mai multe ori facturile nu sînt însotite de alte documente doveditoare, care să închidă circuitul financiar, cum ar fi de exemplu avizele de însotire a mărfii sau foi de parcurs. În cauză a fost efectuată si o expertiză tehnică care a stabilit că parte din aceste înscrisuri au fost efectuate chiar de inculpat. După această primă parte a actiunii, acuzatul a continuat cu plasarea de achizitii fictive către alti beneficiari interesati să-si diminueze baza impozabilă a firmelor lor. Aici expertii au constatat că în evidentele contabile ale beneficiarilor finali au fost înregistrate facturi de la firma nemteană de peste 1,6 milioane de lei, totul din operatiuni nereale. În cauză mai sînt si alti suspecti, fată de care cercetările se efetuează în libertate, urmînd ca în functie de probe, să fie dispuse măsurile legale care se impun. În circuitul evazionist ar fi implicate peste 20 de societăti comerciale din mai multe judete. La finele sedintei de judecată de ieri, 8 iulie, magistratii au respins propunerea de arestare si au dispus o altă măsură preventivă, plasîndu-l pe Enciu în arest la domiciliu. Acesta nu este la prima abatere de acest fel. În urmă cu circa un an, pe 24 iunie 2015, prin sentintă definitivă, a fost condamnat la un an si patru luni de detentie, cu suspendare, pentru săvîrsirea infractiunii de evaziune fiscală. Judecătorii i-au stabilit un termen de încercare de trei ani si patru luni, timp în care nu ar mai fi trebuit să comită alte fapte penale, altfel riscînd transformarea pedepsei cu suspendare, în una cu executare. Prin aceeasi sentintă a fost obligat la plata sumei de 6.805 lei cu titlu de daune către ANAF.