Dosar de evaziune solutionat la ICCJ

• desi inculpatul a fost obligat la plata unor daune de circa 3 miliarde, Fiscul a atacat sentinta de douďż˝ ori • pentru recuperarea pagubei, s-a pus sechestru pe bunuri • ďż˝nalta Curte va da o sentintďż˝ definitivďż˝ •

Agentia Nationalďż˝ de Administrare Fiscalďż˝ a uzat de ultima cale de atac ďż˝ntr-un dosar de evaziune fiscalďż˝ unde inculpatul a fost obligat de la prima instantďż˝ sďż˝ achite paguba creatďż˝ bugetului de stat. Chiar dacďż˝ o actiune similarďż˝ a fost respinsďż˝ la Curtea de Apel Bacďż˝u, Fiscul s-a adresta ďż˝naltei Curti de Casatie si Justitie, instantďż˝ care va da o sentintďż˝ definitivďż˝. ďż˝n cauzďż˝ este vorba de Nicolae Stďż˝nescu, de 38 de ani, din Bacďż˝u, pe care Tribunalul Neamt l-a gďż˝sit vinovat de evaziune fiscalďż˝ si l-a condamnat la un an de ďż˝nchisoare cu suspendare. Prin aceeasi sentintďż˝ judecďż˝torii l-au obligat la plata sumei de 290.000 lei cďż˝tre ANAF, cu titlu de obligatii fiscale, ďż˝mpreunďż˝ cu accesoriile fiscale pďż˝nďż˝ la acoperirea debitului. Magistratii au dispus sechestru asigurator pe bunurile mobile si imobile ale inculpatului. Stďż˝nescu a fost inculpat dupďż˝ ce procurorii au stabilit cďż˝ ar fi dispus evidentierea ďż˝n contabilitate a unor operatiuni comerciale fictive, cu scopul de a se sustrage de la plata obligatiilor fiscale. Faptele au avut loc ďż˝n 2008, cďż˝nd acuzatul s-a ocupat de firma Marymond Roznov. Anchetatorii au fost sesizati abia ďż˝n februarie 2010, de cďż˝tre ANAF. Aceasta a reclamat faptul cďż˝ Marymond a ďż˝nregistrat ďż˝n evidenta contabilďż˝ achizitii de mďż˝rfuri ďż˝n valoare totalďż˝ de peste 950.000 lei de la 15 societďż˝ti comerciale, tranzactii care nu au avut la bazďż˝ documente din care sďż˝ rezulte realitatea si legalitatea efectuďż˝rii operatiunilor. Existau numai documente care nu ďż˝ndeplineau conditiile unui document cu regim special, ori acte care apartineau celor care se presupuneau cďż˝ le-au emis. Marymond este o firmďż˝ privatďż˝ ce are ca obiect de activitate recuperarea deseurilor si resturilor metalice reciclabile. Asociat unic si administrator este Marica Stďż˝nescu, dar femeia l-a ďż˝mputernicit pe inculpat prin procurďż˝ notarialďż˝ sďż˝ reprezinte firma ďż˝n relatiile cu banca, sďż˝ semneze ďż˝n numele ei si pentru societate „oriunde va fi necesar“, dupďż˝ cum se arďż˝ta ďż˝n rechizitoriu. Avďż˝nd ďż˝n vedere suspiciunile ridicate de o serie de documente fiscale prin care s-a dedus tva, Directia de Finante Neamt a efectuat o inspectie fiscalďż˝ la Marymond, la ďż˝nceputul anului 2010, urmďż˝rindu-se dacďż˝ ďż˝n realitate firma s-a aprovizionat cu mďż˝rfuri de la o serie de furnizori ďż˝nregistrati ďż˝n perioada ianuarie-decembrie 2008. Inspectorii au stabilit cďż˝ ďż˝n perioada avutďż˝ ďż˝n vedere Marymond a ďż˝nregistrat ďż˝n contabilitate mďż˝rfuri de 951.648 lei de la 15 furnizori. ďż˝n baza acestor achizitii, firma a ďż˝nregistrat si declarat tva nejustificat 157.564 de lei si a majorat nejustificat cheltuielile, datorďż˝nd impozit pe profit de 132.469 de lei. La audieri Stďż˝nescu a sustinut cďż˝ tranzactiile au fost reale si cďż˝ de ďż˝ntocmirea documentelor justificative s-ar fi ocupat soferii.